Płatności międzynarodowe dokonywane są głównie w obrocie zagranicznym za świadczone usługi i sprzedane towary oraz transakcje non-profit w zakresie udzielania pożyczek i przepływu kapitału między krajami, w tym związane z budową obiektów za granicą przy świadczeniu różnego rodzaju pomocy, wsparcia

Rozliczenia międzynarodowe to regulowanie płatności zobowiązań pieniężnych i roszczeń, które powstają między osobami prawnymi a obywatelami różnych krajów na podstawie stosunków gospodarczych, politycznych, naukowych, technicznych, kulturowych i innych. W płatnościach międzynarodowych dominują płatności z tytułu handlu zagranicznego, pożyczek i inwestycji.

Płatności międzynarodowe są dokonywane głównie za pośrednictwem banków poprzez relacje korespondenckie, co wymaga od instytucji kredytowych utrzymywania rachunków korespondencyjnych. Konta te są w większości bezgotówkowe.

Stan rozliczeń międzynarodowych zależy od warunków umów handlu zagranicznego, międzynarodowych przepisów i zwyczajów, praktyk bankowych, przepisów walutowych i innych czynników.

Formy rozliczeń międzynarodowych stosowane w praktyce międzynarodowej są podobne do tych, które mają miejsce w krajowych rozliczeniach gospodarczych. Ta kolekcja, akredytywa, przelewy bankowe. Forma inkasa rozliczeń międzynarodowych prowadzona jest zgodnie z Unified Rules on Collection/ERI wydanym przez Międzynarodową Izbę Handlową. Dzieli się na inkasa z uprzednim naciskiem na dokumenty oraz inkasa z natychmiastową opłatą. W celu zagwarantowania i przyspieszenia płatności często dokonuje się płatności telegraficznie.

Forma płatności akredytywy jest regulowana przez Jednolite Zasady i Celne dla Akredytyw Dokumentowych / ERA 500. Akredytywa dokumentowa związana jest z przedstawieniem dokumentów towarowych, na podstawie których bank zobowiązuje się zapłacić za dokumenty towarowe eksportera lub przyjąć projekt.

Jeśli te standardowe procedury nie są stosowane, zagraniczni partnerzy handlowi mogą uzgodnić „umowy dotyczące płatności niebędących dokumentami”; są to na przykład:

  • przedpłata (kaucja): płatność przy wystawianiu pełnomocnictwa;
  • zaliczka przed lub w trakcie dostawy;
  • czysta płatność;
  • opóźniona płatność.

Zaliczki lub płatność za już otrzymane towary są dokonywane przelewem bankowym waluty przez importera do eksportera. Przelewy te często łączone są z innymi formami rozliczeń międzynarodowych z gwarancją banku, który w przypadku niezapłacenia wartości towaru przez importera dokonuje zapłaty na poczet dokumentów przewozowych otrzymanych od eksportera.

Korzystanie z przelewów bankowych pomaga przyspieszyć i uprościć płatności międzynarodowe. W przypadku rozliczeń z rachunku otwartego, towar dostarczany jest na warunkach jego późniejszej płatności, a odpowiednia kwota zostaje zaksięgowana przez importera na koncie eksportera. Płatności dokonywane są na podstawie umowy w określonym terminie, a ostateczne rozliczenie zadłużenia z rachunku otwartego – za pośrednictwem banków, z wykorzystaniem innych form rozliczeń międzynarodowych. Dlatego banki co do zasady nie przydzielają płatności międzynarodowych z rachunku otwartego, ale włączają je do inkasa lub poprzez przelewy bankowe.

Przelew bankowy

Przelew bankowy jest we współczesnej praktyce główną formą rozliczeń międzynarodowych. Ponadto przelew bankowy jest elementem wszystkich innych form rozliczeń międzynarodowych (akredytywy, inkasa, czeki, weksle). Przelew bankowy należy do opłaconych operacji prowizyjnych banku. Wszystkie banki biorące udział w przelewie pobierają opłatę za transakcję (rys. 1).

Płatność przelewem możliwa jest na każdym etapie realizacji zamówienia: przed wysyłką towaru, po wysyłce towaru, po określonym czasie. Płatność przed wysyłką oznacza przedpłatę. W takim przypadku importer w terminie określonym w umowie lub po powiadomieniu eksportera o gotowości towaru do wysyłki zleca bankowi dokonanie przelewu waluty na rzecz eksportera. Po otrzymaniu takiego powiadomienia eksporter wysyła towary. Dłużnik przesyła swojemu bankowi odpowiedni formularz w trzech egzemplarzach i tym samym zleca mu przelew na konto swojego wierzyciela określonej kwoty pieniędzy.

Figa. 1. Schemat dokumentów przelewu bankowego.

Procedura wykonania przelewu bankowego wygląda następująco:

  • przelew odbywa się zgodnie z warunkami umowy za zgłoszeniem wysyłki przez sprzedawcę;
  • eksporter wysyła towary i otrzymuje dokumenty towarowe od przewoźnika;
  • eksporter wysyła importerowi powiadomienia o wysyłce i inne dokumenty handlowe;
  • importer składa wniosek o przeniesienie;
  • importer odbiera towar
  • bank importera, po otrzymaniu zlecenia przelewu, pobiera pieniądze z rachunku walutowego klienta i uznaje je na rachunku banku korespondenta;
  • bank eksportujący sprawdza otrzymane dokumenty, pobiera pieniądze z rachunku bankowego importera, uznaje je na konto dostawcy, przelewa dokumenty po otrzymaniu przez niego pieniędzy i odpisuje konto klienta.

Aby dokonywać przelewów regularnych, które przeznaczone są dla tego samego odbiorcy i których kwota jest zawsze taka sama, można skorzystać z tzw. zlecenia bankowego do przeprowadzenia transakcji na zobowiązaniach klienta na jego koszt. W takim przypadku bank płatnika automatycznie przelewa ustaloną z góry kwotę w odpowiednim czasie. Dla dłużnika to nie tylko oszczędność czasu, ale także gwarancja, że nie dotrzyma terminu.

Czeki w handlu zagranicznym

Płatność czekiem odgrywa ważną rolę w handlu zagranicznym.

Czek – specjalny dokument, który zawiera pisemne polecenie banku wystawienia (wyliczenia) określonej w nim kwoty pieniężnej z rachunku bieżącego osoby podpisującej czek. Istnieją różne rodzaje kontroli. Na życzenie klienta zamiast przelewu może zostać wystawiony czek bankowy . Z reguły jest wysyłany przez bank bezpośrednio do odbiorcy. Czasami czek wręczany jest szufladzie, aby mógł go przekazać lub wysłać odbiorcy.

W większości przypadków czek ten jest przedstawiany przez odbiorcę bankowi korespondentowi banku wystawcy. Po zweryfikowaniu podpisów banku sprawdzającego, kwota w walucie obcej może zostać wystawiona. Jeżeli bank płacący nie ma relacji korespondenckiej z bankiem wystawcy, czek jest wysyłany do banku, który ma taką relację korespondencyjną, gdzie jest uznawany na koszt odbiorcy.

Jeżeli kupujący wymaga waluty krajowej przy okazaniu czeku, zazwyczaj w walucie obcej, kwota jest wypłacana po kursie pieniężnym z dnia wypłaty czeku na kantorze lub międzybankowym rynku walutowym dla tego typu dokumentów rozliczeniowych.

Innym rodzajem czeku w obiegu międzynarodowym jest czek klienta , za pomocą którego sprawdzający dokonuje płatności bezpośrednio na rzecz swojego partnera, co jest na ogół szybsze niż płatność przelewem. W przeciwieństwie do czeku bankowego, czek klienta jest wystawiany klientom w ich banku. W większości przypadków są to czeki płatnicze na okaziciela wystawione w walucie krajowej lub obcej, w zależności od porozumienia stron. Wydawca wysyła czek swojemu partnerowi za granicą, który przedstawia go swojemu bankowi w celu zasilenia konta.

Jeżeli okaziciel czeku zostanie uznany przez bank za zdolność kredytową, jest on niezwłocznie uznawany na dobro rachunku tą kwotą oznaczoną „Z warunkiem odbioru”. W takim przypadku uznanie rachunku odbiorcy następuje szybciej niż przy przelewie. Jeżeli w opinii banku, któremu czek został przedstawiony, okaziciel nie posiada odpowiedniej wypłacalności, bank nie uznaje natychmiast jego rachunku, lecz przyjmuje czek do inkasa i wypłaca go po potwierdzeniu przez jego korespondenta. Zgodnie z metodą przelewu istnieją trzy rodzaje czeków:

  • czek na okaziciela – każdy posiadacz czeku ma prawo do okazania go do zapłaty lub przekazania do odbioru. Jego zasadność nie podlega weryfikacji;
  • zlecenie czeku – jednoznacznie określa odbiorcę, który może przenieść swoje prawa do czeku za pomocą tzw. indosu na osobę trzecią. W tym celu pisze na odwrocie tekstu: „Dla mnie na poczet nakazu firmy” XXX „i podpis. Może również przekazać czek poprzez mechanizm indosu innym osobom lub firmom (na zlecenie), oraz ostatnia osoba, która otrzyma czek, musi udowodnić swoje prawo, przedstawiając ciągły łańcuch potwierdzeń na poziomie międzynarodowym;
  • czek osobisty .

W zależności od metody płatności są:

  • dostępne czeki;
  • kontrole rozliczeniowe;
  • skrzyżowane kontrole.

Istnieją również dwie formy przekreślenia:

  • zwykłe kontrole krzyżowe;
  • konkretnie skrzyżowane kontrole.

Szczególnym rodzajem czeku w niekomercyjnym obiegu międzynarodowym jest euro. Są to czeki krajowe, które można wykorzystać za granicą.

Innym rodzajem czeku jest czek podróżny (turystyczny), który jest wystawiany zarówno w walucie krajowej, jak i dolarach amerykańskich.

Ryzyko braku płatności w obiegu czeków jest znacznie wyższe niż w przypadku przelewów, zwłaszcza w przypadku czeków klientowskich, gdy nie ma gwarancji, że bank, do którego są one wydawane, dokonał płatności.

Rachunek

Jednym z najważniejszych narzędzi kalkulacji (i kredytowania) stosowanych w handlu międzynarodowym jest weksel. Istnieją dwa główne rodzaje rachunków:

  • weksel solo (prosty) – zobowiązanie jednej osoby do zapłaty określonej kwoty innej osobie;
  • projekt ( weksel, projekt) – bezwarunkowa oferta jednej osoby skierowana do drugiej, aby w odpowiednim czasie zapłacić osobie trzeciej określoną kwotę pieniędzy. W rozliczeniach międzynarodowych najczęściej wykorzystywany jest weksel.

Forma weksla jest o tyle istotna, że w przypadku jego nieprzestrzegania weksel traci moc zobowiązania. Szczegóły rachunku (projekt):

  • weksel (label), czyli definicja dokumentu jako weksla (weksel, Wechsel, lettre de change);
  • kwota rachunku (bezwarunkowe polecenie wypisania określonej kwoty pieniędzy);
  • nazwa trasy (dłużnik);
  • Warunki płatności;
  • miejsce płatności;
  • płatnik (odbiorca);
  • data i miejsce sporządzenia rachunku;
  • podpis wystawcy (wierzyciela).

Weksel jest umową abstrakcyjną, ponieważ nie określa podstawy materialnej zadłużenia. Wynika z tego, że przedmiotem weksla są zawsze pieniądze, a nie towary i papiery wartościowe. Oferując płatnikowi (trasantowi) zapłatę za rachunek, rysownik (trasant) również wchodzi w relację wiążącą z płatnikiem, ponieważ jeżeli rysownik odmawia spełnienia oferty rysownika, musi on dokonać płatność na rachunku. Zgoda trasata na opłacenie rachunku jest wyrażona w formie akceptacji. Płatnik może ograniczyć akceptację części kwoty, wówczas reszta kwoty rachunku nie jest akceptowana.

Termin płatności na rachunku musi być taki sam dla całej kwoty rachunku.

Weksel bez wskazania terminu płatności uważa się za wymagalny z chwilą okazania.

Pożyczkodawca ma trzy sposoby wykorzystania rachunku:

  • zachować do terminu płatności;
  • wykorzystać do spłaty swoich długów;
  • sprzedać do banku komercyjnego (rachunek do weksla).

Pierwsza metoda jest oczywista. Drugim sposobem jest przeniesienie praw do rachunku. Odbywa się to poprzez dokonanie wpisu przelewu na odwrocie weksla (lub alllonga) – indos. Osoba, która dokonuje cesji praw, nazywana jest indosantem, a osoba, która je otrzymuje, nazywana jest indosantem. Indos jest równoznaczny z podstawą prawną wystawienia nowego weksla, a więc indosant otrzymuje samodzielne prawo do roszczenia.

Schemat obiegu weksla wygląda tak (rys. 19): firma X dostarcza towar firmie Y, a ta z kolei swoje towary – firma Z. Przed dokonaniem obliczeń firma Y jest jednocześnie dłużnikiem (przed X) oraz wierzyciel (przed Z). Firma Y może wystawić weksel, w którym proponuje firmie Z w odpowiednim czasie i w określonym miejscu zapłatę określonej kwoty X. Firma Y przesyła weksel firmie Z do akceptacji, a zaakceptowany weksl przechodzi do firmy X Firma X, płatność. Łańcuch przekazywania rachunku może być dłuższy i może być zamknięty.

Weksel może być wystawiony w dowolnej walucie. Z reguły jest jednak wystawiany w walucie kraju, w którym ma nastąpić płatność. Weksel może być również wystawiony w walucie innego kraju z płatnością w walucie kraju płatności.

Stosowanie weksli w rozliczeniach handlu zagranicznego przedsiębiorstw może być ograniczone przepisami dewizowymi.

Figa. 2. Schemat kalkulacji weksla.

W celu dokonywania rozliczeń międzynarodowych z partnerami zagranicznymi mieszkaniec ma prawo do:

  • dokonać przelewu z rachunku walutowego otwartego w banku;
  • kupować walutę obcą na międzybankowym rynku walutowym;
  • uzyskać pożyczkę z banku w walucie obcej na wypełnienie zobowiązań wynikających z umowy importowej.

Rynek walutowy to system powiązań ekonomiczno-organizacyjnych związanych z zakupem i sprzedażą walut obcych oraz dokumentów płatniczych w walutach obcych.

Operacje na międzybankowym rynku walutowym mogą wykonywać wyłącznie podmioty tego rynku, do których należą:

  • NBU lub bank centralny;
  • autoryzowane banki (banki komercyjne, które otrzymały licencję na przeprowadzanie transakcji z wartościami walutowymi);
  • autoryzowane instytucje finansowe i kredytowe (które otrzymały licencję na przeprowadzanie transakcji z wartościami walutowymi).

Banki odgrywają centralną rolę na rynkach walutowych, ponieważ sprzedają i kupują walutę obcą, co z pewnością jest istotnym elementem międzynarodowych umów handlowych.

Zgodnie z zasadami działania na międzybankowym rynku walutowym Ukrainy, osoby prawne będące rezydentami mają możliwość kupowania waluty obcej w celu zabezpieczenia swoich zobowiązań wobec nierezydentów do zapłaty za produkty (prace, usługi) i inne prawa majątkowe. Funkcje kontroli walutowej banku przy zakupie waluty obcej przez przedsiębiorstwo na międzybankowym rynku walutowym Ukrainy polegają na uzyskaniu od klientów niezbędnych dokumentów do zakupu waluty:

  • Umowa);
  • deklaracje celne ładunków;
  • Załączone dokumenty;
  • świadectwo wykonanej pracy;
  • specyfikacje;
  • faktury i inne dokumenty związane z niniejszą umową.

Po sprawdzeniu paczki dokumentów, zakupie waluty na międzybankowym rynku walutowym Ukrainy i zaksięgowaniu waluty obcej na koncie klienta, bank umieszcza oznaczenie: „zakupiona waluta” (kwota, waluta, data). Znak ten jest umieszczany przez bank na oryginale umowy, na oryginalnych deklaracjach celnych ładunku klienta.

W przypadku zakupu walut obcych w imieniu klienta na międzybankowym rynku walutowym Ukrainy w ramach kontraktu importowego, bank kontroluje odpis waluty obcej z rachunku klienta w ciągu 5 dni bankowych od momentu ich uznania. Jeżeli klient nie przekaże środków zakupionych w Ministerstwie Spraw Wewnętrznych w ciągu 5 dni za granicę lub złoży pisemną rezygnację z zakupionej waluty obcej, bank sprzedaje środki na międzybankowym rynku walutowym Ukrainy.

literatura

  1. Acoff R. Planowanie przyszłych korporacji. – M., 1985.
  2. Ansoff I. Zarządzanie strategiczne. – M., 1969.
  3. Bowman C. Istota zarządzania strategicznego. – N.-J., 1990.
  4. Gusiew Yu.V. Strategia rozwoju przedsiębiorstwa. – Petersburg, 1992.
  5. Grayson J. (Jr.), O’Dell K.L. Amerykańskie zarządzanie u progu XXI wieku. – M., 1991.
  6. Handel zagraniczny. – 1999. – № 1, 2, 3.
  7. King W., Cleland D. Planowanie strategiczne i zarządzanie przedsiębiorstwem. – M., 1982.
  8. Kotler F. Podstawy marketingu. – M., 1990.
  9. Kredisov AI, Berezovchenko SN, Voloshin VV, itp. Zarządzanie zagraniczną działalnością gospodarczą: Podręcznik. dodatek / pod wspólnym. wyd. А.И.Kредисова. – K., 1996.
  10. Ziemia Peter E. Zarządzanie to sztuka zarządzania. – M., 1995.
  11. Lobanova E. Planowanie strategiczne i prognozowanie w przedsiębiorstwie // Russian Economic Journal. – 1992. – № 3.
  12. Lyukshinov AN Zarządzanie strategiczne: podręcznik. podręcznik dla uniwersytetów. – M., 2000.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.