Płatności to najważniejszy aspekt handlu międzynarodowego. I to jego niewłaściwa organizacja jest przyczyną katastrofalnych skutków umowy międzynarodowej

Istnieją dwie główne różnice między płatnością z tytułu handlu krajowego a płatnością międzynarodową:

  • w obrocie międzynarodowym kolejność płatności może regulować dwa lub więcej państw, podczas gdy rozliczenia w obrocie krajowym regulowane są tylko przez jedno państwo;
  • w handlu międzynarodowym zwykle zaangażowane są dwie lub więcej walut. W praktyce istnieje wiele sposobów na dokonanie płatności.

W tej sekcji skupimy się na niektórych.

Przedpłata . Stosowany z reguły w następujących przypadkach:

  • gdy kupujący jest nieznany sprzedającemu, na przykład, gdy eksporter dokonuje pierwszej sprzedaży danemu nabywcy lub gdy eksporter nie jest pewien zdolności kredytowej kupującego;
  • gdy sytuacja polityczna i gospodarcza w kraju kupującego jest niestabilna. Przedpłata przenosi całe ryzyko na kupującego.

Otwórz konto . Kupujący zleca bankowi zapłatę określonej kwoty w określonym czasie po dacie określonej na fakturze.

Sprzedaż dokumentów handlowych . Banki i firmy handlowe, których zdolność kredytowa jest niekwestionowana, często dokonują płatności w zamian za dokumenty prawne, a nawet występują jako kupujący i sprzedający.

Sprzedaż przez firmy handlowe (eksportowe). Sprzedawca niezaznajomiony z rynkiem i warunkami w kraju eksportującym może przekazać mienie firmom handlowym, które ponoszą wszelkie istotne ryzyko finansowe. Producenci towarów w takich przypadkach po prostu sprzedają towar firmie handlowej, która następnie odsprzedaje je za granicę. Ten sposób płatności jest często używany, jeśli handel odbywa się w formie barteru.

Faktoring. W szerokim znaczeniu jest to proces, w którym bank wystawia gwarancję weksla własnego importera. Zmniejsza się w ten sposób ryzyko sprzedającego, gdyż bank zapłaci wymaganą kwotę, jeśli importer (kupujący) nie wywiąże się ze swoich zobowiązań.

W praktyce faktoring najczęściej odbywa się poprzez zakup dokumentów potwierdzających zadłużenie od pożyczkodawcy. Ta metoda płatności jest najczęściej używana przy pożyczkach średnioterminowych.

Chociaż odsetek transakcji finansowanych z faktoringu stale rośnie od lat 80., transakcje oparte na faktoringu nadal stanowią niewielki procent całkowitego światowego handlu.

Akceptacja bankowa jest nieco podobna do faktoringu. Jego istotą jest to, że bank zapewnia eksporterowi natychmiastową wypłatę gotówki poprzez sprzedaż karty kredytowej wydanej przez importera na rynku re-marketingu. Bank gwarantuje zapłatę importerowi, ale eksporter nadal jest zobowiązany do żądania zapłaty od importera, a strona, która otrzymała rachunek zakupiony na rynku powtarzalnym ma prawo odebrać kwotę od eksportera, jeśli bank nie spełni gwarancję w określonym terminie. Eksporter może zwolnić się z tego obowiązku pisząc na rachunku „bez prawa regresu”.

Płatność przy odbiorze. Płatność przy odbiorze jest najczęściej stosowanym środkiem płatniczym w handlu międzynarodowym. Odbywa się w dwóch formach:

  • płatność po otrzymaniu towaru, która jest używana bardzo rzadko i jest możliwa tylko przy całkowitym zaufaniu sprzedającego do kupującego;
  • płatność po otrzymaniu dokumentów, co jest znacznie częściej stosowane i jest jednym z najczęstszych sposobów płatności.

Istotą tej metody jest to, że sprzedawca przekazuje za pośrednictwem swojego banku dokumenty towarzyszące, faktury (faktury), zaświadczenia ubezpieczeniowe do banku zagranicznego. Do dokumentów dołączony jest weksel wystawiony kupującemu przez sprzedającego. Wystawca weksla nazywana jest wystawcą, strona, która musi przyjąć lub zapłacić weksel, nazywana jest wystawcą. Weksel (zwany również „wystawem”) może podlegać rotacji pod następującymi warunkami:

  • projekt podpisany przez rysownika;
  • projekt zawiera bezwarunkowy wymóg zapłaty określonej kwoty;
  • projekt stanowi, że jest płatny na żądanie lub w określonym terminie;
  • projekt stanowi, że jest płatny posiadaczowi czeku lub osobie wymienionej w czeku.

Istnieją trzy rodzaje płatności przy odbiorze:

  • płatność za pomocą pilnej wersji roboczej. W takim przypadku sprzedający przekazuje wszystkie powyższe dokumenty do banku zagranicznego z poleceniem nieprzekazywania ich kupującemu, dopóki ten nie zaakceptuje rachunku;
  • płatność przelewem, pilne po przedstawieniu. W takim przypadku wszystkie powyższe dokumenty sprzedawca przelewa do banku zagranicznego. instrukcje, aby nie przekazywać ich kupującemu, dopóki ten ostatni nie zapłaci za rachunek;
  • płatność za pomocą „czystego” przekazu. W takim przypadku eksporter przekazuje do banku importera tylko czek, a wszystkie pozostałe dokumenty są przekazywane bezpośrednio kupującemu. Bank importera nie kontroluje płatności. Zaciąg netto jest zwykle używany tylko w krajach, w których wynika to z powodów prawnych (na przykład w celu optymalizacji opodatkowania) lub tam, gdzie wymagają tego przepisy walutowe.

Przesyłka. Bardzo często przesyłka jest wykorzystywana w relacjach między eksporterem a jego zagranicznym przedstawicielem lub filią. Zgodnie z warunkami przesyłki kupujący nie jest zobowiązany do zapłaty za otrzymany towar do czasu jego odsprzedaży.

Gwarancje i finansowanie zakupu i sprzedaży

W prowadzeniu handlu, zwłaszcza gdy sprzedający i kupujący nie byli wcześniej w długotrwałych relacjach biznesowych, istnieje znaczne ryzyko związane z brakiem informacji.

Sprzedawca może nie wiedzieć:

  • czy kupujący jest osobą wypłacalną;
  • czy można polegać na informacjach o wypłacalności kupującego od osób, które z nim współpracowały;
  • czy pojawią się przeszkody w przepływie środków z kraju kupującego w postaci regulacji walutowych (zwłaszcza jeśli jest to „twarda waluta”);
  • jeśli dozwolone jest przyjmowanie płatności w walucie kupującego, jak duże jest ryzyko zmiany kursów walut;
  • jeśli nie ma ograniczeń w przekazywaniu środków z kraju kupującego, mogą wystąpić tymczasowe opóźnienia.

Z drugiej strony kupujący nie wie:

  • czy można polegać na tym, że sprzedawca dostarczy towar i dokona przedpłaty;
  • czy dostarczony towar będzie odpowiadał za jakość i ilość umowy stron;
  • czy towary będą przewożone przez odpowiednio wykwalifikowanego przewoźnika i czy będą odpowiednio ubezpieczone;
  • czy towar może zostać uszkodzony podczas transportu;
  • czy sprzedający dostarczy kupującemu takie dokumenty, które pozwolą sprzedającemu zażądać towaru od organów celnych;
  • czy sprzedający dostarczy dokumenty potwierdzające, że towary spełniają wymagania ustawodawstwa sprzedającego i kupującego (świadectwa zgodności, licencje eksportowe i importowe itp.);
  • mogą wystąpić opóźnienia w odbiorze towaru w kraju kupującego.

Ryzyko to można znacznie zmniejszyć, angażując w realizację umowy stronę trzecią. Jest zwykle lepiej poinformowana o aspektach umowy handlowej, które dotyczą stron umowy sprzedaży. Może przejąć część ryzyka i tym samym zmniejszyć „obciążenie” ponoszone przez strony umowy sprzedaży.

Sprzedaż akredytywy pokazuje, jak to ryzyko może zostać częściowo „przeniesione” na stronę trzecią, która:

  • ma więcej informacji;
  • potrafi właściwie ocenić pojawiające się zagrożenia;
  • w stanie zminimalizować ryzyko transakcji.

W umowie z wykorzystaniem akredytywy takimi osobami mogą być:

  • bank sprzedawcy;
  • bank kupującego;
  • przynajmniej jednego przewoźnika.

Sprzedający gwarantuje. Akredytywa – dokument, zgodnie z którym bank wystawiający (bank wystawiający), pod warunkiem, że sprzedający dostarczy do sprzedanego towaru wszystkie dokumenty (faktury przewozowe, licencje, polisy ubezpieczeniowe itp.), potwierdzające przekazanie towaru przewoźnikowi , musi zapłacić sprzedającemu kwotę określoną w liście przewozowym.

Przechowywanie towarów w magazynie

W niektórych przypadkach istnieje potrzeba przechowania towaru, na który nie ma miejsca w sklepie kupującego. Istnieją przedsiębiorstwa (magazyny) specjalizujące się w przechowywaniu towarów. Czasami towary są przyjmowane na składowanie przez inne przedsiębiorstwa. Umowa o przekazanie towaru do przechowania często nazywana jest umową składu.

Umowa o opiekę zazwyczaj zawiera następujące postanowienia:

  • jedna strona (powiernik) przyjmuje pewien majątek od drugiej strony (zleceniodawcy) na przechowanie, zwykle na określony czas;
  • zleceniodawca (lub inna osoba działająca w jego imieniu) ma prawo w dowolnym momencie domagać się zdeponowanego majątku;
  • przechowawca jest obowiązany wydać mienie na pierwsze żądanie dającego zlecenie lub osoby działającej w jego imieniu (np. w imieniu), niezależnie od okresu przechowywania;
  • opiekun zobowiązany jest do podjęcia wszelkich środków niezbędnych do zachowania przyjętego mienia;
  • opiekun zobowiązany jest do swobodnego wpuszczenia przedstawicieli mocodawcy do lokalu, w którym znajduje się mienie, w celu sprawdzenia kompletności;
  • zleceniodawca jest zobowiązany po wygaśnięciu umowy do samodzielnego odbioru zdeponowanej nieruchomości lub do udzielenia pełnomocnictwa do odbioru nieruchomości osobie trzeciej.

W handlu duże znaczenie mają zaświadczenia o przyjęciu towaru do składowania. Zgodnie z takimi zaświadczeniami (nazywane są też nakazami magazynowymi) towary znajdujące się w magazynie mogą być obciążone hipoteką lub sprzedane.

Frymarczenie. Frymarczenie

W przypadkach, gdy import towarów jest „związany” z eksportem do kraju dostawcy towarów importowanych, a wartość importu jest w całości lub w części rekompensowana wartością eksportu i tym samym nie jest ona opłacana w gotówce, dochodzi do handel.

W praktyce handlowej handel odbywa się na różne sposoby. Wśród nich są trzy grupy umów, a każda z nich ma swoją własną charakterystykę:

  • frymarczenie;
  • ” odkupić ”;
  • „kontrkup”.

Frymarczenie. W umowie barterowej towary wymieniane są na towary. Pieniądze nie są używane jako środek płatniczy, ale „uczestniczą” w ustalaniu cen.

Z reguły jedna umowa zawierana jest na barter, a nie dwie. Zawarcie takiej umowy nie zawsze jest łatwe. Podczas kompilacji należy pamiętać, że:

1. Umowa musi określać, że strony zgadzają się na wymianę towarów, a towary dostarczone przez jedną ze stron będą stanowić rekompensatę za towary drugiej strony.

2. O ile w międzynarodowej umowie sprzedaży można po prostu określić nazwę towaru, o tyle w umowie barterowej ważne jest, aby określić:

  • Nazwa produktu;
  • wymagania jakościowe produktu;
  • jego szczegółowy i dokładny opis;
  • kto będzie sprawdzał zgodność towarów pod względem jakości i jak będzie przebiegała procedura kontroli;
  • harmonogram dostaw i odpowiednie terminy;
  • gdy istnieje prawo do oględzin towaru (w momencie dostawy lub dodatkowo – w uzgodnionych punktach pośrednich).

3. Akredytywy dokumentowe nie nadają się do transakcji barterowych. Dlatego rozliczenia są zazwyczaj realizowane przez równoległe gwarancje bankowe. Zazwyczaj równoległe gwarancje bankowe wystawiane są w formie akredytywy standby. W ramach takich warunków płatności strona, która wiernie wywiązała się ze zobowiązań wynikających z umowy barterowej, może w przypadku niedotrzymania przez partnera warunków umowy otrzymać środki pieniężne w walucie wymienialnej jako rekompensatę za dostarczony towar.

4. Strony zazwyczaj umawiają się na wymianę towaru, którego łączna wartość jest „taka sama”. Oczywiście taki warunek może prowadzić do nieporozumień, jeśli strony nie uzgodnią z góry, jak ustalić wartość towaru:

  • strony mogą z góry uzgodnić, że wskazane przez nie towary mają tę samą wartość,
  • strony mogą ustanowić wskaźnik zewnętrzny, na podstawie którego ustalana jest wartość towarów i którego żadna ze stron nie może zmienić,
  • strony mogą ustalić współczynniki zmiany wartości towarów.

5. W umowie barterowej konieczne jest precyzyjne ustalenie jednostki i trybu pomiaru towaru.

6. Ważne jest ustalenie dokładnej wysokości kary w przypadku niedostarczenia towaru, dostawy z opóźnieniem lub dostarczenia towaru niezgodnego z umową.

7. Niezbędne jest ustalenie sposobu ustalenia „istotnego naruszenia” umowy.

8. Pożądane jest również wskazanie, że jeżeli na podstawie uzgodnionego sposobu jedna ze stron ma powody, by sądzić, że jej prawa wynikające z umowy zostały naruszone „w sposób istotny”, ma prawo żądać zapłaty kwoty przewidzianych w umowie przyjęcia dostawy towaru, nawet jeśli zostanie on dostarczony z opóźnieniem.

Należy również pamiętać, że wiele stanów próbuje zakazać lub ograniczyć transakcje barterowe i podejmuje różne środki, które mogą negatywnie wpłynąć na handel barterowy (na przykład nałożyć bardziej złożony system podatkowy w porównaniu z handlem towarami za pieniądze).

„Odkupić”. „Buy back” – rodzaj handlu, w którym firma dostarczająca sprzęt budowlany otrzymuje zapłatę za towar, który następnie zostanie wyprodukowany w tej firmie. Takie operacje stosuje się w celu zminimalizowania skutków ogólnego spadku aktywności gospodarczej.

Istnieją dwa rodzaje takich umów.

W pierwszym przypadku zapłata za dostarczony sprzęt i know-how następuje bezpośrednio w postaci towaru. Zazwyczaj firma dostarczająca sprzęt otrzymuje płatność po długim okresie czasu (do 10 lat). Możesz zabezpieczyć płatność na dwa sposoby:

  • odbiorca sprzętu może zobowiązać się do wystawienia dokumentu gwarancyjnego dostawcy sprzętu. Należy pamiętać, że taki dokument musi być ważny poza krajem odbiorcy sprzętu;
  • odbiorca sprzętu może otworzyć specjalne konto, z którego dostawca może wypłacić pieniądze w przypadku nieterminowej rekompensaty kosztów dostarczonego sprzętu.

Takie porozumienie jest bardzo trudne do sformułowania w jednej umowie. Być może najlepszym rodzajem odkupu jest drugi rodzaj.

Drugi rodzaj transakcji: płatność za dostarczony sprzęt lub know-how dokonywana jest natychmiast i gotówką. W takim przypadku odbiorca tej własności płaci pieniądze dopiero po tym, jak dostawca zobowiąże się do zakupu od niego towaru wytworzonego przy użyciu dostarczonego sprzętu i (lub) technologii. Umowa zawierana jest w formie trzech umów:

  • umowa sprzedaży sprzętu lub know-how;
  • umowa sprzedaży towarów wykonana przy pomocy sprzętu lub know-how;
  • protokół, w którym łączą się dwie umowy sprzedaży oraz ustalane są prawa i obowiązki stron.

Pogoń z kontrpurem”. W ramach umowy „kontrkupu” strony wymieniają towary, które nie są ze sobą powiązane. Sprzedający zobowiązuje się w takiej umowie sprzedać towary, usługi lub know-how obcemu państwu lub przedsiębiorstwu. Płatność dokonywana jest w walucie wymienialnej bezpośrednio lub po dostawie. Dostawa może odbywać się w kilku etapach. Płatność jest zwykle dokonywana w stosunkowo krótkim czasie, od roku do pięciu lat. Wartość towarów dostarczonych później często jest mniejsza niż 100% wartości towarów sprzedanych jako pierwsza.

Umowa „kontrkupu” ma formę trzech umów:

  • zwykła umowa sprzedaży towarów, która nie jest związana z innymi umowami;
  • umowa zobowiązująca dostawcę sprzętu do zakupu towaru w przyszłości. Kwota zakupu jest zwykle ustalana jako procent kosztu dostarczonego sprzętu. Jednym z istotnych postanowień takiej umowy jest asortyment towarów, z którego „sprzedawca początkowy” ma prawo wyboru;
  • protokół ustalający prawa i obowiązki stron oraz łączący obie umowy.

literatura

  1. Woronowa EM Międzynarodowe stosunki gospodarcze: notatki do wykładów. – K., 2000.
  2. Kozik VV, Papkova LA, Danilenko NB Międzynarodowe stosunki gospodarcze: podręcznik. sposób. – wyd. 2, str. – K., 2001.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.